Прошу проверить правильность бухгалтерских проводок, в тексте есть строчки со знаками вопроса, в этих строчках есть сомнения. Внизу приложен электронный файл этого задания
№ п/п Хоз. Операция Сумма Д К
приобретен легковой автомобиль для служебных целей (счет-фактура, счет) в т.ч 179000 08 60
1 Договорная стоимость с учетом доставки без НДС 151695
сумма НДС 27305 19 60
сумма НДС подлежащая вычету 27305 68 19
Оплачен счет поставщика 179000 60 51
ОС оприходовано и введено в эксплуатацию (Акт) 151695 01 08
2 Приобретено производственное оборудование треб. монтажа (с-ф, счет) в т.ч. 165000 07 60
Договорная стоимость без НДС 139831
сумма НДС 25169 19 60
Оплачен счет поставщика 165000 60 51
Стоимость доставки оборудования в т. ч. 6000 07 60
Стоимость доставки без НДС 5085 ? ?
сумма НДС 915 19 60
сумма НДС подлежащая вычету 26084 68 19
Оплачен счет поставщика 6000 60 51
Приобретенное оборудование передано в монтаж (Акт) 144916 08 07
За монтаж оборудования рабочим начислена з/пл. (наряды,расчетные ведомости) 10000 08 70
Отчисления с фонда оплаты труда в т.ч. 08 69
ФСС 69 70
ПФР 69 70
ФОМС 69 70
Нач. страх. Взносы в ФСС от несч. случ. 0,3% 69 70
Оплачен ФСС 69 51
Оплачен ПФР 69 51
Оплачен ФОМС 69 51
Оплачены страх. Взносы в ФСС от несчю случ. 0,3% 69 51
Начислен НДФЛ с суммы з/пл 70 68
Оплачен НДФЛ 68 51
получены ден. Средства для выд. з/пл 50 51
Выдана з/пл 70 50
Для ведения монтажных работ списаны материалы (требование-накладная) 7500 08 10
Расходы на проведение монтажных работ отнесены на кап. Вложения ? ?
Смонтированное оборуд. передано в эксплуатацию (Акт) 01 08
3 Получено в подарок ОС по рын.стоим. (ксерокс) 29000 08 98
Ксерокс оприходован и передан в эксплуатацию 29000 01 08
4 Списывается ОС пришедшее в негодность
списып первонач. Стоимость ОС 58000 01в 01э
списывается начисленная амортизация 56300 02 01в
списывается остаточная стоимость 1700 91,2 01в
начислена з/пл. за демонтаж ОС 5000 91.2 70
Отчисления с фонда оплаты труда в т.ч.
ФСС 69 70
ПФР 69 70
ФОМС 69 70
Нач. страх. Взносы в ФСС от несч. случ. 0,3% 91.2 69
Оплачен ФСС 69 51
Оплачен ПФР 69 51
Оплачен ФОМС 69 51
Оплачены страх. Взносы в ФСС от несч. случ. 0,3% 69 51
Начислен НДФЛ с суммы з/пл 70 68
Оплачен НДФЛ 68 51
получены ден. Средства для выд. з/пл 4350 50 51
Выдана з/пл 4350 70 50
Оприход. На склад металолом как прочие материалы 1200 10 91.1
5 Продано ОС (микроавтобус)
Выручка от реализации ОС 235000 62 91.1
сумма НДС 35847 19 68
списып первонач. Стоимость ОС 163000 01в 01э
списывается начисленная амортизация 45000 02 01
списывается остаточная стоимость 118000 91.1 01в
Поступили денежные средства от покупателя 235000 51 62
6 Приобретена бухгалтерская программа 9800 04 60
сумма НДС 1764 19 60
сумма НДС подлежащая вычету 1764 68 19
Оплачена бухгалтерская программа 11564 60 51
7 Списана остаточная стоимость ранее действовавшей программы 720 91 04
8 Начислена амортизация ОС:
цех основного производства прод. А 12500 20 02
цех основного производства прод. Б 8530 20 02
общехозяйственного назначения 15800 26 02
общепроизводственного назначения 11600 25 02
9 Приобретены строительные материалы для кап.ремонта производственного цеха 1060000 10 60
сумма НДС 190800 19 68
Оплачен счет поставщика стройматериалов 1250800 60 51
Отпущены материалы на кап. Ремонт 1060000 20 10
Купленное в ноябре оборудование передано в монтаж ( на кап. Рем.) 350000 08 07
Начислена з/пл рабочим за кап. Ремонт за декабрь 75000 25 70
Отчисления с фонда оплаты труда в т.ч.
ФСС 69 70
ПФР 69 70
ФОМС 69 70
Нач. страх. Взносы в ФСС от несч. случ. 0,3% 69 70
Начислен НДФЛ с суммы з/пл
Нач. амортизация ОС используемых при кап. Ремонте 2500 08 02
Списана сумма НДС со стоимости материалов приобретенных в декабре на возмещение из бюджета 190800 68 19
Списана сумма НДС со стоимости материалов приобретенных в ноябре возмещение из бюджета 63000 68 19
10 Дог. займа (ден.ср. переданы под 30% годов на 2 мес.) 150000 58.3 51
Отражена сумма процентов по займу (к получению) 7500 58.3 91.1
11 Получены проценты по займу выданному в ноябре 2500 51 58.3
01.12. Приобретены акций по их ном. стоимости 100000 58.1 76
23.12.акции проданы 115000 76 91.1
списывается балансовая стоимость акций 100000 91.2 58.1 (76)
12 Приобр. материалы по дог. стоимости без НДС 47560 10 60
сумма НДС 8561 19 60
сумма НДС подлежащая вычету 8561 68 19
Частично оплачен счет пост. за материалы 30000 60 51
13 Оплачены счета пост. за материалы пост. в ноябре 256000 60 51
Списыв. в зачет платежей по НДС за материалы пост. в ноябре 39050 ? ?
14 Со склада отпущены материалы:
продукция А 89000 20 10
продукция Б 76250 20 10
текущий ремонт офисных помещений 13500 26 10
15 Приобретен хоз.инвентарь по дог. стоимость без НДС 6850 10 60
сумма НДС 1233 19 60
Списыв. в зачет платежей по НДС за хоз. Инвентарь 1233 ? ?
Списан хоз. инв. На общехоз. Расходы 2500 26 10
16 С расчетного счета в кассу получены наличные для выдачи з/пл за ноябрь, на хоз. нужды и ком. расходы 450000 50 51
17 Выдана з/пл за ноябрь 426300 70 50
18 Начислена з/пл за декабрь:
рабочим за изготовление продукции А 198500 20 70
рабочим за изготовление продукции Б 169500 20 70
рабочим обслуживающим оборудование 29600 25 70
прочему общепроизводственному персоналу 32600 25 70
администрации 89600 26 70
Выданы ден. Средства под отчет 12550 71 50
Начислено пособие по врем. Нетрудоспособности за дек. 16500 69.1 70
Начисления с фонда оплаты труда произв. Рабочих за изг. Прод. А, в т.ч.:
ФСС 69 70
ПФР 69 70
ФОМС 69 70
Нач. страх. Взносы в ФСС от несч. случ. 0,3% 69 70
Начисления с фонда оплаты труда произв. Рабочих за изг. Прод. Б, в т.ч.: 69 70
ФСС 69 70
ПФР 69 70
ФОМС 69 70
Нач. страх. Взносы в ФСС от несч. случ. 0,3% 69 70
Начисления с фонда оплаты труда произв. рабочих обслуживающих оборудование, в т.ч.:
ФСС 69 70
ПФР 69 70
ФОМС 69 70
Нач. страх. Взносы в ФСС от несч. случ. 0,3% 69 70
Начисления с фонда оплаты труда произв. общепроизводственного персонала, в т.ч.:
ФСС 69 70
ПФР 69 70
ФОМС 69 70
Нач. страх. Взносы в ФСС от несч. случ. 0,3% 69 70
Начисления с фонда оплаты труда администрации, в т.ч.:
ФСС 69 70
ПФР 69 70
ФОМС 69 70
Нач. страх. Взносы в ФСС от несч. случ. 0,3% 69 70
Произведены удержания из з/пл:
НДФЛ 64974 70 68.1
по исполнительным листам 23840 70 76
19 Распределение общепроизводственных расходов между изделиями А и Б:
изделие А 20 25
Изделие Б 20 25
20 Списан окончательный произ.брак (изделие Б) по цеховой себестоимости 5840 28 40
На склад оприходован брак по цене возможного использования 1250 10 (43) 28
Опред.и списаны окончательные потери от брака (изд.Б) 2360 20 28
На склад списаны отходы производства по цене возможного использования (Изд.А) 1120 ? ?
21 Незав. производство на конец мес.составило по:
изделиям А 147260 147260 46 20
изделиям Б 85230 85230 46 20
22 Оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости:
изделие А 43 20
изделие Б 43 20
23 Отгружена покупате готовая продукция А по дог. Цене 1036000 62 43
Отгружена покупате готовая продукция Б по дог. Цене 975000 62 43
Поступ. Ден. Средства от покуп. Прод. А 1036000 51 62
Поступ. Ден. Средства от покуп. Прод. Б 975000 51 62
Сумма НДС к Уплате прод. А 158034 90.3 68
Сумма НДС к Уплате прод. Б 148729 90.3 68
Списана себестоимость готов. Прод.А и Б 798600 90.2 43
Упаков. Материал 12000 ? ?
Расходы на продажу продукции А и Б 12000 ? ?
24 Списаны общехоз. Расходы (сч.26) 90.2 26
25 реформация
сч.91.2
сч. 90.1
сч. 90.2
сч. 90.3
сч. 90.6
сч. 90.9
сч. 91.1
сч. 91.9
26 Закрыв. Сч. 99
начисляем налог 20% 99 68
закрыв. Сч. 99